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在美国，雇员Employee和合同工Contractor的区别 ​

在美国，Employee和Contractor是两类非常常见的员工类型。它们 的差异主要体现在税务责任、福利、工作稳定性和灵活性等方面。

TLDR:

Employee雇员和Contractor合同工在雇佣关系上都属于公司的员工，有直接的工作关系。区别在雇员可以享受公司福利，而合同工没有。

Employee 雇员 ​

使用机器翻译这个词是“正式雇员”，在美国职场环境中，相比合同工雇员在形象更正式，地位看上去更高。

雇员的劣势： ​

  1. 雇员本人必须严格遵守公司安排的工作时间段和工作地点，即使公司临时调整工作时间或地点，雇员也必须遵守。
  2. 可享受的公司福利不受劳动法保护，公司可以任意调整福利政策，即使写在合约中的福利被完全取消也是合法的。
  3. 收入税默认被公司代扣代缴，无法享受巨大的自雇税优惠，甚至RSU等股票奖励会被顶格预扣税，到手收入所剩无几。
  4. 难以多雇主，超过1个雇主会被原公司和劳工部审核。

雇员的优势： ​

  1. 受到劳动法保护（如《公平劳动标准法》），享受最低工资和加班费保障。
  2. 雇员有权享受公司提供的福利，如健康保险、401(k)退休计划、带薪假期、带薪病假，和工作签证赞助等。
  3. 雇主必须为雇员购买工伤补偿和失业保险，美国公民失业后可申请失业救济金。
  4. 税务便利，雇主负责代扣代缴联邦所得税、州税、社保税和医疗保险税。雇主和员工各承担一半的社保和医疗保险税。报税相对简单，无需缴纳自雇税（Self-employment tax）。
  5. 理论上存在职业发展和晋升机会，雇员通常能通过内部调动或升职获取更高职位。
  6. 雇主可能提供培训和进修机会，帮助员工提升职业技能。有助于雇主获得培训税务减免。

Contractor 合同工 ​

IMPORTANT

Contractor是公司的员工! Contractor同样是公司的员工! Contractor同样是公司直接雇佣的员工!

将independent contractor机翻成“独立承包商”是有误导性的，这样会让人觉得合同工没有雇佣关系，实际上合同工也是为公司打工，只是不受美国劳动法保护，不符合“employee”的定义。这是英文和中文的文化差异。

合同工的优势： ​

  1. 灵活性和自主性，自主安排工作时间和地点，选择项目和合作客户，更具灵活性。可同时接多个项目或客户，增加收入来源。
  2. 收入通常以项目或小时计费，费率通常高于同等职位的正式雇员。如果技能稀缺或市场需求大，收入可能远超正式员工。
  3. 巨大的节税机会，合同工可以将部分业务支出（如设备费、办公费、差旅费等）作为税务减免，从而降低应税收入。有更大的财务规划自由度，可以通过设立 LLC 或 S-corp 优化税收。
  4. 多样的职业经验，通过参与不同项目或与多家公司合作，获得更广泛的行业经验和人脉资源，有助于提升市场竞争力。

留学生就业应该选择雇员还是合同工？ ​

对于留学生来说，就业状态受到不同机构和部门的监管。

留学生的法律要求 ​

  1. 从学校毕业后，留学生必须付费申请OPT和OPT STEM Extension，才能在美国有工作权利。
  2. 即使有OPT/STEM，留学生也被限制60/90天的失业期，而且是calendar days而不是美国主流的business days。方便美各部门快速辨认并驱逐留学生，实际上给留学生造成了极大的找工时间压力。
  3. 来自中国的留学生从法律上不是美国公民，不能享受美国公民的任何福利，即使在工作中按美国公民的标准超额交税。
  4. 由于时间压力和身份歧视，劳动法的保护对留学生来说形同虚设。

轻量工作 ​

轻量工作的主要目的是满足各部门的监管，对雇员可享受的福利没有要求，例如晋升机会，培训机会等。在美国专业律师建议选择合同工岗位，因为雇员的福利留学生几乎都用不上，甚至会被公司预扣更多税款，造成相当大的财务损失。

例外是H1b身份必须选择雇员岗位，因为H1b签证是必须由雇主提供，移民局用这种方式让留学生即使留在美国，也要上供更多的税款，甚至有H1b slave的说法。

如何证明工作合规 ​

很多同学会疑虑如果做contractor拿到1099税表是不是意味着自己是“独立承包商”而没有雇佣关系，这是多个部门共同洗脑的结果，有误解是正常的。出现这种问题，我们可以寻求官方的帮助。

方案1: 咨询学校

OPT和STEM OPT都是由USCIS委托学校进行管理，并收取价值不菲的申请费用，由于美国的付费委托原则，大学必须设置国际学生办公室来处理这些事务。办公室里的工作人员的成分主要有如下三种

  1. 恒河流域的吊毛。学校每小时10美元低价提供学生打工岗位
  2. 单一色的大码熊猫。学校为了满足雇佣本地居民的指标，工资很低只能招来本地XXL的穷人。
  3. 理工白教授的亚裔老婆。美国学校惯用给老婆安排工作引来教授加盟，同时满足性别平等招聘指标。

由于工作人员没有专业水平，所以咨询学校必须要直击要害。例如“我的工作收入是xx，年底收到1099税表，是否符合opt标准？”根据美国法律，只要学校办公室没有明确回复“no”表示不符合标准，即使没有回复也被视为默认通过审核。

方案2: 咨询IRS

出于利益关系，很多机构自媒体会吹嘘IRS是暴力机构，连毒枭都能用逃税的理由拘捕。这是税务机构乐意看到的，普通人因为恐惧而疯狂交税，生怕自己就算收到10美元的现金没有申报，转头就被税务人员用火箭炮锁定住处后洗地轰炸。

TIP

即使IRS怀疑你的税务有问题，也必须先上税务法庭双方对质，再由法官判决。IRS没有权利直接拘捕任何人。

如果有税务上的问题，首先判断一下涉税收入金额，明文规定如果不超过600美元，不需要申报，请收好你的的10美元纸币。另外请考虑一下IRS的平均年薪，如果你的年薪少于20万美元，IRS不会花大钱来调查你的小钱。

PS: 单次转账金额巨大或高频率现金交易才是IRS主要的目标，因为人喜欢吃肉，狗才喜欢啃骨头。如果为了买房从国内转账数十万美元，或像毒枭一样多年交易数千万美元现金，才值得调查。

参考 ​